Проводки бюджетный учет

Отражена выручка от продажи – дт 205.х.560 кт 401.10.172.

Начислен НДС с продажной ст-ти – дт 401.10.172 кт 303.х.730

Выбытие ОС происх в рез-те выдачи в эксплуатацию ОС в ст-ти до 3000, продажи, износа, хищений.

Списана сумма начисл аморт: 104,хх,410 101,хх,410

Списана ост ст-ть: 401,10,172 101,хх,410

Отражена продажная ст-ть: 205,хх,560 401,10,172

Начисл НДС с продаж ст-ти: 401,10,172 303,04,730

Отраж ст-ть рекламных услуг: 401,10,172 302,26,730

ЗП при ликвидации: 401,10,172 302,11,730

Отчисления: 401,10,172 303,хх,730

Определен фин рез от продажи: прибыль 401,10,172 401,30,172

Начисл аморт по ОС исп в тек деят: 401.20.270 104.хх.410.

Начисл аморт по ОС исп в пр-ве продукции, оказан услуг: 109.хх.270 104.хх.410

Списана сумма аморт при выбытии ОС: 104.хх.410 101.хх.410

Расходование осуществляется по средней цене, кот определ исходя из ст-ти остатка МЗ на начало месяца и ст-ти пост МЗ в течение мес.

401,20,227 105,хх,440 – списание мз на тек нужды.

109,хх,227 105,хх,440 – использование мз для пр-ва ПРУ.

При выявл недостачи оценив рыночная ст-ть и списыв на вин лицо:

401,10,172 105,хх,440 – списана баланс ст-ть выявленной недостачи.

209,74,560 401,10,172 – списание недостачи матер ценностей на виновное лицо.

401,20,227 105,хх,440 – недостача в пределах норм естественной убыли.

Подача касс заявки в казначейство:

210,03,560 304,05,ххх (201,11,610 201,21,610)

Получение наличных:

201,34,510 210,03,660

Получение выручки за ПРУ: 201,34,510 205,хх,660

Возврат неисп подотчетных сумм: 201,34,510 208,хх,660

Выдача в подотчет: 208,хх,560 201,34,610

Погашение кредит задолж: 302,хх,830 201,34,610

Сдача сверхлимитной суммы в банк: 210,03,560 201,34,610

Выдача ЗП: 301,11,830 201,34,610

Зачисление деб задолж: 201,11(21),510(304,05,ххх) 205,хх,560

Сдача ден ср-в из кассы: 201,11(21),510(304,05,ххх) 210,03,660

Погашение кредит задолж: 302хх830(303хх830,304хх830) 201,11(21),510(304,05,ххх)

Списание на основании касс заявки: 210,03,560 201,11(21),510(304,05,ххх)

Приобр гсм подотчетным лицом за счет бюдж ср-в

1.105.33.340 1.208.34.660

Удержан НДФЛ из зп сотр начисл за счет субсидий

4.302.11.830 4.303.01.730

Из кассы выдан ЗП работнику

1.302.11.830 1.201.34.610

Выставлен счет покупателю за оказ услуги

2.205.31.560 2.401.10.130

Приобретено за счет бюдж ср-в (НДС не выделяется) мед оборудование ст-ть=472000. ЗП=5000, внебюдж фонды 30%.

Определ перв ст-ть, ввести в эксплуатац.

1.101.31.310 1.302.31.730 472000 ст-ть

1.106.31.310 1.302.11.730 5000 зп

1.106.31.310 1.303.хх.730 1500 отчисления на соц нужды

1.101.34.310 1.106.31.410 478500 перв ст-ть

Учр закл 3 договора: 1) на поставку строй матов 177 000 в тч НДС. 2) на доставку мат-ов 5310 в тч НДС.

Все договоры финансируются за счет внебюджетных средств.

Проводки:

С банк счета перечислен аванс поставщику мат-ов 30%:

206 34 560 201 21 610 53100руб

Получены материалы:

106 34 340 302 34 730 150000руб

НДС на мат-ы:

210 01 560 302 34 730 27000руб

Доставка:

106 34 340 302 22 730 4500руб

НДС за доставку:

210 01 560 302 22 730 710руб

Собираем 106 счет:

105 34 340 106 34 440 154500руб

Зачет аванса перед поставщиком

302 34 830 206 34 660 53100руб

Погашена задолженность перед поставщиком (177000-53100=123900):

302 34 830 201 21 610 123900руб

Погашена задолж за доставку:

302 22 830 201 21 610 5310руб

ЗП=5455. Доплата за стаж 10%. За особый режим работы 25%. РК15%. СН50%. Пособие по уходу за ребенком 2500. Из ЗП удержан НДФЛ, 2 ребенка до 18 лет, алименты 1 ребенок, ЗП через кассу.

5455*10%+5455*25%+5455=7364,25

ЗП начисл=7364,25+РК+СН=12150

Начисл ЗП: 401 20 211 302 11 730 12150руб

Начисл пособие по уходу за реб: 303 02 830 302 13 730 2500руб

Удержан НДФЛ с ЗП ((12150-1400*2)*13%): 302 11 830 303 01 730 1216руб

Удержан НДФЛ с пособия: (2500*13%): 302 13 830 303 01 730 325руб

Удержаны алименты на 1 ребенка (из начисл зп вычитаем ндфл и умножаем на 25%): 302 11 830 304 03 730 2734руб.

Выдана ЗП из кассы (12150-1216-2734=8200): 302 11 830 201 34 610 8200руб.

Выдано пособие (2500-325=2175): 302 13 830 201 34 610 2175руб.

Начислены взносы во внеб фонды (12150*30%=3645): 401 20 213 303хх730 3645руб

Определ фин рез.

1)      Ликвидация ОС.

Амортизация: 104,34,410 101,34,410

Остаточная ст-ть: 401,10,172 101,34,410

Оприходованы мат-ы: 105,36,340 401,10,172

2)      Продажа строй матов.

Выручка от продажи мат-ов: 205,34,560 401,10,172

НДС: 401,10,172 303,04,730

Списание баланс ст-ти: 401,10,172 105,34,440

Дт 99 Кт 91